Компания специализируется на разработке, внедрении и сопровождении корпоративных информационных систем, оказывает консалтинговые услуги, проектирует ИТ - инфраструктуру и поставляет технику и ПО

БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЕ Модели уровня энергопредприятия

Калининградская ТЭЦ-2

В 2006-2007 г.г. осуществлялось внедрение информационной системы бизнес-планирования (ИС БП) на Калининградской ТЭЦ-2 (КТЭЦ-2). Внедрение осуществлялось в несколько этапов:

  • Разработка модели бизнес-плана;
  • Внедрение и настройка системы;
  • Формирование корпоративной отчетности по бизнес-плану в едином формате;
  • Интеграция с бухгалтерской системой для получения фактических данных по финансовым показателям БП.

Основой концепции бизнес-плана КТЭЦ-2 является трёхуровневая система взаимосогласованных форматов. Бюджеты верхнего уровня состоят из 16 отчетных форм бизнес-плана КТЭЦ-2 (Смета затрат, БДДС, БДР, БДА, Производственная программа и др.). Бюджеты служат для анализа текущего состояния предприятия и прогнозирования дальнейшего его развития и достижения ключевых показателей эффективности (КПЭ). КПЭ устанавливаются на Совете директоров и служат целевой функцией для Бизнес-плана.

Форматы второго уровня используются для заполнения исходными данными, необходимыми для формирования форматов верхнего уровня. Ответственность за формирование планов по направлениям несут центры финансовой ответственности (ЦФО). Каждая форма представляет собой бюджет, отражающий определенный участок деятельности предприятия (План по топливу, План МТС, План по налогам, План по амортизации и т.д.). Изначально таких форматов насчитывалось 20, в дальнейшем их число выросло до 38. Концепция бизнес-планирования КТЭЦ-2 предусматривает составление форматов второго уровня в виде двух форм: планов расходов и планов финансирования для тех форматов второго уровня (планов по направлениям), по которым планируются выплаты.

Форматы третьего уровня составляют рабочие документы планирования, которые, по способу составления и заполнения, могут быть двух видов:

  • проектный расчет ЦФУ/ЦФО, выполненный по нормативам и определенным методикам расчета (расчет платы за выбросы, расчет затрат на воду и т.д.);
  • заявки ЦФО на необходимые в плановом периоде средства (материалы, канцтовары, защитные средства, инструменты, хим.реагенты и т.д.), для представления примерной суммы расходов, не сопровождающиеся обязательными расчетными плановыми документами.

Взаимосвязь форматов различных уровней, используемых в процессе формирования бизнес-плана КТЭЦ-2, показана на рисунке. Переток данных из форматов второго и третьего уровня в бюджеты верхнего уровня осуществляется автоматически, что позволяет оперативно отслеживать влияние любых изменений в прогнозах на местах на бюджеты верхнего уровня и в конечном итоге на КПЭ.

KTEC_BP_01.jpg

Отчетность по Бизнес-плану формируется автоматически в виде АРМ БП (автоматизированное рабочее место бизнес-планирования), представляющее собой взаимоувязанные 16 форм верхнего уровня. Отчетность по форматам второго и третьего уровня формируется также автоматически, но раздельно по каждому плану.

Интеграция с автоматизированной системой бухгалтерского учета (АСБУ) осуществлялась в части получения финансового факта по следующим бюджетам верхнего уровня: Выручка (План реализации), Смета затрат, План по топливу, Оплата труда, Операционные и внереализационные расходы, БДР, Прогнозный баланс, БДДС. В ходе работ была проведена сверка методик учета и планирования затрат в бухгалтерском учете и управленческом учете на ОАО "Калининградская ТЭЦ-2", в результате чего был выработан документ по сверке методик и проведены доработки АСБУ в части получения данных в разрезе бюджетов верхнего уровня системы бизнес-планирования.

Система сдана в промышленную эксплуатацию в 2008 году.