Бизнес-планирование
ИС «АСБП» построена на базе интегрированной информационной системы компании «Гроссмейстер» «Оперативный финансовый учет» (ОФУ).
Назначением работ по автоматизации бизнес-планирования является обеспечение автоматизации полного цикла процесса управления финансово-хозяйственной деятельностью компании. Бизнес-план является инструментом достижения стратегических целей компании. Бизнес-планирование является интегральной частью планово-бюджетной системы, включающей в себя бюджетный процесс (движение денежных потоков), закупочную деятельность, систему управленческого учета и бухгалтерского учета.
ОПИСАНИЕ МОДЕЛИ БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЯ
Модель бизнес-плана Автоматизированной системы бизнес-планирования (АСБП) представляется в виде взаимоувязанных таблиц, представляющих собой объективно сравниваемые альтернативные решения для выбора оптимального варианта.
Формирование бизнес-плана основано на концепции финансового «ядра» - набора таблиц и показателей, необходимых для планирования (и получения отчета об исполнении), анализа промежуточных и окончательных результатов, принятия решений руководством.
Целевой функционал модели БП выражается во взаимоувязанной системе ключевых (целевых) показателей эффективности, бизнес-планирования и управления издержками.
Оптимизация бизнес-плана подразумевает экспертное осуществление итераций по изменению значений отдельных показателей. Оптимизация бизнес-плана производится с целью приведения результата, определяемого соответствующей формой, в соответствие заранее установленным критериям.
Выполнение КПЭ производится расчетом оценки выполнения КПЭ по заданным методикам.
Оптимизационная модель предусматривает многовариантные корректировочные расчеты цепочки бизнес-процессов.
КОНЦЕПЦИЯ МОДЕЛИ БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЯ
Ключевые показатели эффективности (КПЭ) задают основные параметры и направления деятельности. Бизнес-план является инструментом достижения ключевых показателей эффективности (КПЭ). Для этого показатели всех разделов бизнес-плана должны в конечном счете обеспечивать выполнение КПЭ.
В основе концепции ключевых показателей эффективности лежит BSC – сбалансированная система показателей – это система стратегического управления и оценки эффективности бизнеса, которая переводит миссию и общую стратегию компании в систему показателей, отражающих все аспекты деятельности.
Стержневым показателем всей системы КПЭ являлся показатель ROTA (Return on Total Assets - доходность совокупных активов) или– ROE (Return on Equity - рентабельность собственного капитала).
Лимит эксплуатационных затрат - действует в качестве балансирующего показателя, ориентирующего менеджмент на выполнение ROE прежде всего за счёт сокращения затрат (его вклад в выполнение ROE может составлять 60-80%).
Критерий надежности - обеспечивает контроль уровня технологической надежности работы энергооборудования.
В состав ключевых показателей эффективности входят также оценочные показатели:
- Показатели эффективности работы капитала
- Финансовые показатели
- Технологические показатели
- Показатели состояния оборудования и возобновления ОФ
- Экономические показатели